Fluxo de caixa é uma análise de todas as mudanças que afetam a conta caixa durante um período contábil. Ver Demonstração do Fluxo de caixa.
O pagamento ou recebimento efetivo de dinheiro por uma empresa ou instituição governamental. Na medida em que tais fluxos não coincidem necessariamente com os momentos nos quais os bens ou serviços são adquiridos, se não houver um planejamento financeiro adequado uma empresa pode encontrar-se em dificuldades para saldar seus compromissos, mesmo que esteja numa posição economicamente sólida.
